قوانین مالیاتی ساختمان ها و مدیران ساختمان

قوانین مالیاتی مربوط به ساختمان ها و مدیران ساختمان، مجموعه‌ای متنوع را تشکیل می‌دهند که آگاهی از آنها برای اشخاص حقیقی و حقوقی فعال در این حوزه از جمله مدیر ساختمان، امری ضروری است. در این مطلب، به بررسی اجمالی مهمترین قوانین مالیاتی در حوزه ساختمان و جمع آوری شارژ خواهیم پرداخت.

مالیات بر تراکنش‌های مالی مثل کارت به کارت چگونه است؟ آیا دستگاه کارتخوانی که برای جمع آوری شارژ ساختمان مسکونی استفاده می گردد، مشمول مالیات میشود؟ در ادامه به سوالات شما پاسخ میدهیم و در آخر راهکاری برای آن بیان میکنیم. با ما همراه باشید.

راهنمای سریع برای مسائل مالیاتی:برای توضیحات کامل‌تر به ادامه مقاله مراجعه نمایید.

قوانین مالیاتی مرتبط با پرداخت شارژ ساختمان

در ایران، شارژ ساختمان به‌عنوان هزینه‌های مشترک آپارتمانی تعریف می‌شود که برای تأمین هزینه‌های نگهداری و خدمات عمومی ساختمان از ساکنان دریافت می‌شود. با اینکه شارژ ساختمان به‌طور مستقیم مشمول مالیات نمی‌شود، اما قوانین مالیاتی و حقوقی ممکن است بر جنبه‌های خاصی از این موضوع تأثیرگذار باشند.

یکی از مهم‌ترین جنبه‌ها، ثبت این هزینه‌ها در دفاتر مالی ساختمان یا شرکت‌های مدیریت ساختمان است. اگر ساختمان یا مجتمع توسط یک شرکت مدیریت می‌شود، این شرکت ملزم است قوانین مالیاتی را رعایت کند. در این حالت، تمامی درآمدها و هزینه‌ها باید شفاف ثبت شده و مشمول گزارش‌دهی مالیاتی باشد.

از طرف دیگر، اگر پرداخت شارژ به مدیر ساختمان یا هیئت‌مدیره انجام شود، این هزینه‌ها به‌عنوان درآمد مشمول مالیات در نظر گرفته نمی‌شوند؛ زیرا ماهیت آن‌ها درآمدزایی نیست، بلکه هزینه‌های جاری ساختمان را پوشش می‌دهند. بااین‌حال، در صورت وجود درآمدهای مازاد مانند اجاره فضای مشاع یا آگهی‌های تبلیغاتی، این درآمدها ممکن است مشمول مالیات شوند.

در نهایت، شفافیت در ثبت هزینه‌ها و درآمدها اهمیت زیادی دارد. ساکنان و مدیران ساختمان باید به این موضوع توجه داشته باشند که هرگونه عدم شفافیت در پرداخت‌ها یا نحوه مدیریت شارژ می‌تواند مشکلات مالیاتی و حقوقی به همراه داشته باشد. برای جلوگیری از مشکلات، توصیه می‌شود که تمام امور مالی ساختمان طبق قانون ثبت و مدیریت شوند.

تغییرات در قوانین مالیاتی 1403

در سال 1403، قوانین مالیاتی تغییراتی داشته که تاثیر زیادی بر نحوه جمع‌آوری شارژ ساختمان‌ها گذاشته است. یکی از این تغییرات، محدودیت سقف تراکنش‌های کارت به کارت است. بر اساس دستور جدید، افراد فاقد پرونده مالیاتی نمی‌توانند بیش از یک میلیارد تومان در ماه کارت به کارت کنند. این محدودیت، به‌ویژه برای مدیران ساختمان که از حساب‌های شخصی برای جمع‌آوری شارژ استفاده می‌کنند، چالش‌برانگیز است.

همچنین، تاکید بر لزوم داشتن پرونده مالیاتی برای افراد دارای تراکنش‌های بالای 10 میلیارد ریال یا 200 تراکنش ماهانه، باعث افزایش حساسیت‌ها شده است. مدیران ساختمان باید آگاه باشند که استفاده از حساب شخصی با تراکنش‌های بالا، می‌تواند آنها را در معرض مشکلات مالیاتی قرار دهد.

شفافیت مالیاتی در استفاده از حساب مشترک حقیقی

یکی از دغدغه‌های مدیران ساختمان، به‌ویژه در مجتمع‌های بزرگ، احتمال بروز مشکلات مالیاتی هنگام استفاده از حساب مشترک حقیقی برای دریافت و پرداخت شارژ ساختمان است. برای رفع این نگرانی، لازم است بدانید که استفاده از حساب مشترک حقیقی به‌خودی‌خود مشکلی ایجاد نمی‌کند، مشروط بر اینکه شفافیت در تراکنش‌های مالی رعایت شود.

مدیران ساختمان و حساب مشترک:

حساب مشترک حقیقی معمولاً به نام مدیر یا چند نفر از اعضای ساختمان باز می‌شود و تمامی مبالغ دریافتی و پرداختی مرتبط با هزینه‌های مشترک از طریق این حساب مدیریت می‌شود. مهم‌ترین نکته این است که این حساب صرفاً باید برای امور ساختمانی استفاده شود.

تأثیر نرم‌افزارهای مدیریت ساختمان:

ابزارهایی مانند نرم‌افزارهای مدیریت ساختمان با قابلیت ارائه گزارش‌های دقیق مالی، امکان ثبت و پیگیری تمامی تراکنش‌ها را فراهم می‌کنند. این نرم‌افزارها تضمین می‌کنند که هیچ تراکنش نامعلومی انجام نشود و تمامی امور مالی ساختمان به‌صورت شفاف ثبت شود. این شفافیت باعث می‌شود که حتی در صورت نیاز به ارائه اسناد به مراجع مالیاتی، مشکلی برای مدیر یا اعضای ساختمان پیش نیاید.

بنابراین، استفاده از حساب مشترک حقیقی همراه با ابزارهای دیجیتال، بهترین راهکار برای مدیریت مالی شفاف و جلوگیری از مشکلات احتمالی مالیاتی است.

آیا جمع آوری شارژ به روش کارت به کارت و پوز دردسر ساز خواهد شد؟

یکی از روش های جمع آوری شارژ که بین مدیران ساختمان رواج دارد، اعلام شماره حساب (کارت به کارت) یا استفاده از دستگاه پوز (کارتخوان) مخصوص ساختمان است. در این روش ساکنین ساختمان مبلغ شارژ را که از پیش مشخص شده است، به صورت ماهانه به شماره کارتی که مدیر ساختمان اعلام کرده واریز میکنند یا به وسیله پوز ساختمان کارت میکشند.

وضعیت دستگاه‌های کارتخوان فاقد کد مالیاتی

طبق قوانین جدید، از سال 1403 دستگاه‌های کارتخوان که به کد مالیاتی متصل نیستند، دیگر معتبر نیستند. این دستگاه‌ها توسط سازمان مالیاتی جمع‌آوری می‌شوند و استفاده از آنها غیرقانونی اعلام شده است. این قانون برای ساختمان‌هایی که هنوز از کارتخوان‌های سنتی استفاده می‌کنند، به معنی پایان کار این روش است. مدیران ساختمان باید یا برای دستگاه کارتخوان کد مالیاتی دریافت کنند یا به روش‌های جایگزین روی بیاورند.

دریافت کد مالیاتی برای کارتخوان‌ها توسط هیئت‌مدیره ساختمان، ممکن است مشکلات مالیاتی بیشتری به همراه داشته باشد. زیرا این کد، به عنوان پرونده مالیاتی ساختمان ثبت می‌شود و احتمال بررسی دقیق‌تر تراکنش‌ها و تنظیم اظهارنامه‌های مالیاتی وجود دارد.

با وضع قوانین مالیاتی جدید، مدیران ساختمان دچار نگرانی شده اند. چراکه دنبال دردسرهای مالیاتی نیستند.

برخی از مدیران و هیئت مدیره ساختمان در این مواقع اقدام به تاسیس شرکت و افتتاح حساب حقوقی به نام ساختمان میکنند. که کاری اشتباه است! زیرا در این صورت خود را درگیر مشکلات مالیاتی همچون تنظیم اظهارنامه مالیاتی و … میکنند. بهتر است بجای این کار، حسابی به نام اعضای هیئت مدیره ساختمان ( حداقل 3 نفر) باز کنید تا حساسیت اداره مالیات نسبت به حساب کمتر شود و بتوانید در آینده توضیحات بهتری ارائه دهید.

باید بگوییم در صورتی تراکنش ها در یک حساب اهمیت پیدا میکنند که مبالغ ورودی و خروجی بسیار بالا و چشمگیر باشد. در غیر این صورت جای نگرانی نیست . البته در روزهای اخیر قانونی وضع شده که موجب محدودیت در سقف کارت به کارت ها میشود :

بر اساس دستور رئیس مرکز اطلاعات مالی کشور، حداکثر مبلغ کارت به کارت برای تمام افراد بدون پرونده مالیاتی، در یک ماه یک میلیارد تومان شد.

نظر به استفاده برخی صنوف از حساب های نیابتی بویژه از طریق خدمات کارت به کارت در شبکه بانکی کشور; با نظر داشت اطلاعات دریافتی از آمار تراکنش های سال ۱۴۰۱ افراد فاقد پرونده مالیاتی در الگوی ۱۰۰ تراکنش دریافتی در ماه به ارزش حداقل ۳۵ میلیون تومان و در اجرای تبصره (۳) ماده (۸) آئین نامه اجرایی ماده (۱۴) الحاقی قانون مبارزه با پولشویی ارائه خدمات کارت به کارت بیش از ۱۰ میلیارد ریال یا ۲۰۰ تراکنش دریافتی در ماه به اشخاص حقیقی فاقد پرونده مالیاتی در تمامی کارت های بانکی متصل به کد ملی اشخاص مذکور ممنوع می باشد.

همچنین طبق قوانین جدید از سال 1401، دستگاه‌های بدون کد مالیاتی فاقد اعتبار هستند و جمع آوری خواهند شد. دریافت کد مالیاتی توسط هیئت مدیره ساختمان هم عواقب خودش را دارد و پیشنهاد نمیشود.

اما راه حل چیست؟🧐

راهکار

باتوجه به اینکه روش های قدیمی جمع آوری شارژ دیگر موثر نیستند، باید به دنبال راهکاری نو برای حل مشکلات مدیریتی در حوزه جمع آوری شارژ ساختمان باشیم. بهترین روش، استفاده از درگاه های پرداخت نرم افزارهای مدیریت ساختمان می باشد.

پیشنهاد ما استفاده از نرم افزار مدیریت ساختمان همساده ها است. شما میتوانید با نرم افزار همساده ها به مدیریت دریافتی ها بپردازید و از امکانات حسابداری این نرم افزار استفاده کنید و دیگر نگران دردسرهای مالیاتی نباشید!
امکانات و تعرفه نرم افزار همساده ها را در این لینک مشاهده کنید.

راهکارهایی برای مدیریت بهتر شارژ ساختمان در سال 1403

با توجه به تغییرات قوانین مالیاتی و محدودیت‌های جدید، روش‌های سنتی جمع‌آوری شارژ مانند کارت به کارت یا استفاده از کارتخوان‌های فاقد کد مالیاتی، دیگر مناسب نیستند. بهترین راهکار، استفاده از نرم‌افزارهای مدیریت ساختمان است.

نرم‌افزارهایی مانند همساده‌ها، امکانات متنوعی برای مدیریت شارژ ساختمان فراهم می‌کنند. از جمله این امکانات می‌توان به موارد زیر اشاره کرد:

1. درگاه پرداخت مستقیم: ساکنین می‌توانند شارژ ماهانه خود را از طریق درگاه پرداخت امن و قانونی واریز کنند.
2. گزارش‌دهی شفاف: نرم‌افزار گزارش دقیقی از تمامی تراکنش‌ها ارائه می‌دهد که برای ارائه به ساکنین و حتی سازمان مالیاتی مفید است.
3. مدیریت ساده: دیگر نیازی به استفاده از چندین حساب بانکی یا روش‌های پیچیده نیست؛ تمام مدیریت شارژ در یک پلتفرم انجام می‌شود.

این روش‌ها نه تنها مشکلات مالیاتی را کاهش می‌دهند، بلکه باعث صرفه‌جویی در زمان و انرژی مدیران ساختمان نیز می‌شوند.

جمع‌بندی و پیشنهاد نهایی

در سال 1403، قوانین مالیاتی سخت‌گیرانه‌تر شده‌اند و مدیران ساختمان باید به دنبال راهکارهای جدید برای جمع‌آوری شارژ باشند. روش‌های سنتی مانند کارت به کارت یا استفاده از دستگاه‌های کارتخوان فاقد کد مالیاتی، دیگر مناسب نیستند و ممکن است مشکلات مالیاتی جدی ایجاد کنند.

بهترین راهکار، استفاده از نرم‌افزارهای مدیریت ساختمان مانند همساده‌ها است که با امکانات پیشرفته و درگاه‌های پرداخت امن، علاوه بر مدیریت بهتر شارژ، به کاهش مشکلات مالیاتی کمک می‌کند.

اگر هنوز از روش‌های قدیمی استفاده می‌کنید، وقت آن رسیده که به ابزارهای مدرن روی بیاورید. شما چگونه شارژ ساختمان را مدیریت می‌کنید؟ پیشنهادها و تجربیات خود را با ما در میان بگذارید!

سوالات متداول

1. آیا پرداخت شارژ ساختمان مشمول مالیات است؟
   خیر، پرداخت شارژ ساختمان به‌عنوان هزینه خدمات مشترک (مثل نظافت، نگهداری آسانسور و قبوض عمومی) معمولاً مشمول مالیات نمی‌شود. این مبلغ به‌شرط شفاف بودن و صرف در امور مربوط به ساختمان، از پرداخت مالیات معاف است.

2. اگر شارژ ساختمان از طریق حساب شخصی مدیر ساختمان جمع‌آوری شود، چه مشکلاتی ممکن است پیش بیاید؟
   استفاده از حساب شخصی می‌تواند در بررسی‌های مالیاتی به‌عنوان درآمد شخصی شناسایی شود و ممکن است منجر به ابهامات و مشکلات مالیاتی شود. برای جلوگیری از این مشکل، بهتر است از حساب‌های بانکی جداگانه یا نرم‌افزارهای مدیریت ساختمان استفاده کنید.

3. آیا ساختمان‌های مسکونی باید پرونده مالیاتی داشته باشند؟
   خیر، ساختمان‌های مسکونی که صرفاً هزینه‌های نگهداری و شارژ را مدیریت می‌کنند، نیازی به ثبت پرونده مالیاتی ندارند. بااین‌حال، اگر درآمدی مثل اجاره فضاهای مشاع یا انباری وجود داشته باشد، این درآمد باید در سامانه مالیاتی ثبت شود.

4. چگونه می‌توان از مشکلات مالیاتی در مدیریت شارژ ساختمان جلوگیری کرد؟

   • استفاده از نرم‌افزارهای مدیریت ساختمان برای شفاف‌سازی تراکنش‌ها.
   • افتتاح حساب بانکی مشخص برای مدیریت هزینه‌های ساختمان.
   • ثبت دقیق درآمدها و هزینه‌ها در گزارش‌های شفاف.
   • اجتناب از استفاده از روش‌های غیرشفاف مانند کارت‌به‌کارت یا پرداخت نقدی.

مقالات مرتبط:

تخلفات مدیر ساختمان

وظایف مجمع عمومی ساختمان

مشکلات مدیریت سنتی ساختمان

روش های مدیریت ساختمان

نرم افزار مدیریت ساختمان یا شبکه های اجتماعی؟

نرم افزار حسابداری یا مدیریت ساختمان؟

مزایا و معایب نرم افزار مدیریت ساختمان

حکم تخلیه مستاجر 1402